El SII fiscalizará transferencias de ventas informales y sociales para reducir la evasión

El SII detalló su estrategia de fiscalización basada en la información proporcionada por bancos sobre transferencias que superen 50 en un mes o 100 en seis meses. Se enfocará en casos de ventas informales, incumplimientos tributarios y transacciones exentas de formalización por motivos sociales.

Ha surgido especulación y desinformación respecto a esta nueva normativa del Servicio de Impuestos Internos (SII), sobre todo por el miedo entre los emprendedores, por lo que la institución entregó detalles sobre cómo es la Ley de Cumplimiento Tributario o “antievasión”.

Según los datos que reciban las entidades financieras, el SII debe ser notificado por los bancos sobre las cuentas que tengan más de 50 transferencias de distintas personas en un mes, o más de 100 en un semestre, información que será entregada semestralmente en julio y enero.

El SII explicó que hay tres casos específicos que pueden surgir de esta regulación:

1. Transferencias no relacionadas con la venta de productos o servicios:

El SII aclaró que no se realizarán acciones de fiscalización en situaciones donde las transferencias se originen por actividades como rifas escolares, cuotas sociales o fondos para servicios comunitarios.

No obstante, sí se implementará análisis de de datos. “Esto rige para transferencias relacionadas con actividades solidarias, rifas de establecimientos educacionales, cuotas de actividades sociales y/o familiares, recaudación de fondos de una comunidad para el pago de servicios comunes, y el pago de cuotas a tesoreros de curso o clubes deportivos”, destacó el SII.

2. Ventas de productos o servicios de manera informal:

Las personas que venden productos o servicios sin haber iniciado actividades deberán formalizarse. El SII tomará contacto con estos contribuyentes para “acompañarlos en el proceso de formalización” y facilitar el inicio de actividades.

Esto incluye a quienes venden productos propios o comprados a terceros en plataformas digitales, redes sociales o tiendas físicas.

Se les recordará que deben emitir boletas o facturas por cada venta, presentar la declaración mensual de IVA antes del 20 de cada mes y realizar la declaración anual de renta.

3. Contribuyentes formalizados con incumplimientos tributarios:

En estos casos, el SII aplicará acciones de fiscalización que incluyen la revisión de documentos tributarios emitidos, la comparación del comportamiento fiscal con el de otros contribuyentes similares y visitas de inspección.

Si se detectan diferencias, se notificará al contribuyente vía correo electrónico para que rectifique. Dependiendo de la gravedad y frecuencia de los incumplimientos, podrían realizarse auditorías más exhaustivas.

El SII subrayó que, en caso de persistir el incumplimiento, se realizarán auditorías más profundas que podrían derivar en la emisión de liquidaciones y giros de impuestos correspondientes. Esta estrategia busca promover la formalización y asegurar que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones tributarias, fortaleciendo el combate a la evasión fiscal.

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